2024年，在区委、区政府的坚强领导下，区直各部门（单位）坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党中央、国务院，自治区、市、区重点工作任务，经济社会发展迈出新步伐。

--防范化解重点领域风险，提高财政保障水平。积极落实国家减税降费政策和“过紧日子”要求，防范政府债务风险，培植壮大地方财源，全年一般公共预算收入实现21.22亿元，财政保障能力和水平进一步提升。

--扎实推进重大项目，切实增进民生福祉。投入资金5.71亿元，推动高标准农田等项目建设；争取资金2.25亿元实施温暖工程，城市更新取得新实效。教育投入7.78亿元，推动优质教学资源共建共享；助推各项惠农惠民政策落实落细。

--审计整改工作总体上已形成四级审计机关查出问题台账纵向联动、监督贯通协调平台横向整合的“立体式”整改格局。2024年审计查出问题，到期整改率100%。

一、本级财政管理审计情况

财政决算报表显示：2024年，一般预算收入总量85.66亿元、支出总量69.65亿元，结余16.01亿元；政府性基金预算收入总量20.42亿元、支出总量19.46亿元，收支基本平衡；国有资本经营预算收入总量138万元、支出总量25万元，结余113万元；社会保险基金预算收入总量5.74亿元、支出总量5.71亿元，年度结余0.03亿元。资金投向教育、农林水、卫生保健和社会保障等八项民生支出37.85亿元，占一般预算支出64%。

重点审计财政政策落实、预算编制、预算执行、绩效管理等6方面的情况。对义务教育学校课后服务补助资金、改善普通高中办学条件补助资金管理和使用情况进行专题审计。主要问题有：

（一）重点领域财政支出保障力度薄弱，部分项目支出进度缓慢。

（二）财政资源统筹力度不足。部分非税收入未按规定及时上缴国库，形成当年收入少计440万元。

（三）国有资本经营预算编制不够科学。预算调整幅度过大。

（四）义务教育学校专项资金使用不规范涉及金额1662.73万元。

（五）绩效评价工作未有效发挥作用。部分预算项目绩效评价结果失真，自评流于形式。绩效评价结果未能与预算安排挂钩。

二、部门预算执行审计情况

重点审计区财政、教育、林业和草原3个部门及所属57家二级单位，发现的主要问题：

（一）组织财政收入不规范。个别单位滞收租金。

（二）项目实施进度慢。明珠路幼儿园，截至2025年5月，仅开始实施基础工程，专项资金1800万元未支出。

（三）预算资金使用不规范。部分单位存在扩大范围列支会议费、发放劳务补助、挤占专项资金等问题。

（四）重大经济事项决策程序不完整。个别部门预算草案未经党组审议。部分学校建设项目投资成本控制不严格。

（五）部分预算单位还存在内控制度执行不严格，违规借用车辆及固定资产管理不善等问题。

三、重大项目审计情况

重点审计2022年度高标准农田建设项目、城区绿化等三项工程、全民健身中心建设项目等重大项目。发现的主要问题：

（一）高标准农田建设项目管理中存在：合同管理不到位，多计工程价款10.25万元，监督管护责任落实不到位等问题。

（二）临河区城区绿化工程、河原公园新建工程、活畜交易市场建设项目管理中存在：多计工程结算1.22亿元；多计运营费用0.33亿元；项目建设管理不规范，较大变更无批准手续；合同约定质量标准低于方案要求等问题。

（三）临河区全民健身中心建设项目中存在：一是超批准金额投资192.56万元和多计监理费6万元。二是竣工财务决算报表未反映待摊投资费用及支付情况。三是工程建设资料缺漏。四是项目建设用地超规划许可面积约130平方米。

四、重点民生资金审计情况

重点对养老保险基金、乡村振兴与巩固拓展脱贫攻坚成果相关政策及资金和医疗领域药品、耗材及设备购入使用情况进行审计。

（一）养老保险基金审计发现的主要问题：一是基本养老保险补助资金下达不及时、欠缴职业年金补息资金。二是部分低保、特困等重点人群未得到有效保障，存在应保未保、违规参保等问题。三是部分重复参保人员账户余额未清理。四是养老保险待遇核定和发放方面存在未及时发放待遇、重复领取和向不符合条件人员发放待遇等问题。

（二）2022年至2023年末乡村振兴相关政策及资金审计发现的主要问题：一是脱贫人口小额信贷实施方案不符合现行政策。二是财政局滞拨涉农专项资金，小额信贷贴息未发挥效益。三是收益管理不到位。未及时收缴肉牛养殖、日光温室大棚等项目收益金107.17万元；仓储中心项目收益目标未实现。四是项目推进缓慢，资产验收和移交不及时，影响作用发挥。五是向不符合条件人员发放最低生活保障金、高龄津贴补助等问题。六是数据更新不及时，已死亡人员仍在全国防止返贫监测和衔接推进乡村振兴信息系统中。

（三）医疗领域药品、耗材及设备购入使用审计发现的主要问题：一是违规收费20.72万元。二是集中采购政策执行不严格，线下采购药品167.05万元。三是资产管理不善、内控执行不严。四是信息系统使用和管理不佳。

五、国有资产管理审计情况

重点审计内蒙古临河城投（集团）有限公司资产负债及经营管理情况。发现以下问题：一是法人治理结构方面存在未按照规定选举职工代表董事的问题。二是部分重大事项未履行出资人审批程序。三是棚改资产管理不善，存在安全隐患。四是不良贷款清收程序执行不到位。部分债务人超时限享受优惠政策。五是工程管理不到位。六是财务管理与会计核算不规范。存在收入、成本费用核算不实等问题。

六、本年度审计查出问题整改情况

本报告反映的是2024年度区本级、部门预算执行审计以及专项审计调查、重点工程项目审计中发现的主要问题。上述问题，审计局已依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，有关部门和单位正在积极整改。对尚未整改的问题，审计局将加大审计整改督查力度，确保审计问题整改到位。  

七、审计建议

（一）细化预算编制安排，提高财政资金绩效。

（二）加强债务管理，防范债务违约风险。

（三）强化部门履职履责与内控制度落实。

（四）做好建设项目全流程管控。

（五）提高国有企业管理水平，提升国有资产使用效率。

临河区审计局

2025年12月19日

初审：张润达    复审：李娜    终审：李金良